Les principaux changements pour les micro-entrepreneurs en 2025

L’année 2025 marque une nouvelle étape pour les micro-entrepreneurs en France, avec plusieurs évolutions majeures qui impacteront leur activité. Deux changements importants sont à noter : la hausse des cotisations sociales pour certaines professions libérales et l’ajustement des seuils de TVA. Voici un tour d’horizon des modifications à venir.

Hausse progressive des cotisations sociales

Depuis le 1er juillet 2024, une augmentation progressive des cotisations sociales est en cours pour les professions libérales affiliées au régime général de la Sécurité sociale des indépendants (SSI). Cette évolution, introduite par le décret n° 2024-484 du 30 mai 2024, vise à renforcer la protection sociale de ces travailleurs indépendants, notamment en matière de retraite complémentaire.

Concrètement, le taux de cotisation passe de 21,10 % à 26,10 % entre juillet 2024 et janvier 2026, selon un calendrier en trois étapes :

• 21,10 % à 23,20 % dès juillet 2024 ;

• 23,20 % à 24,60 % à partir de janvier 2025 ;

• 24,60 % à 26,10 % en janvier 2026.

Cette hausse, bien que progressive, représente une charge supplémentaire non négligeable pour les micro-entrepreneurs concernés.

Nouveaux seuils de TVA à compter du 1er janvier 2025

Autre évolution majeure : les seuils de TVA changent dès le 1er janvier 2025, conformément à la loi de finances pour 2024 (loi n° 2023-1322 du 29 décembre 2023). Cette réforme, alignée sur les normes européennes, modifie les plafonds déclenchant l’assujettissement à la TVA.

Ainsi, pour les prestations de services :

• le seuil de base passe de 36 800 € à 37 500 € ;

• le seuil majoré évolue de 39 100 € à 41 250 €.

Les micro-entrepreneurs devront donc surveiller de près leur chiffre d’affaires pour éviter un basculement involontaire dans un régime fiscal plus contraignant.

Ce qui ne change pas en 2025

Malgré ces évolutions, certains éléments du régime de la micro-entreprise restent inchangés. Le plafond annuel de chiffre d’affaires reste fixé à 77 700 € pour les prestations de services et les activités libérales relevant des BIC ou des BNC. Le respect de ce seuil est essentiel pour continuer à bénéficier des avantages du régime micro, notamment en termes de simplicité administrative et de fiscalité allégée.

En résumé, 2025 s’annonce comme une année charnière pour les micro-entrepreneurs. Anticiper ces changements permettra à chacun de mieux piloter son activité et d’éviter les mauvaises surprises.

(source : Century 21 France)